Граждане России имеют право на возврат 13% средств, потраченных на восстановление здоровья, в том числе на решение стоматологических проблем. По своей сути такая процедура – это налоговый вычет, направленный на уменьшение размера выплаченного НДФЛ. При этом условия, порядок и перечень необходимых для ФНС документов надо знать заранее, так как вернуть 13 процентов за лечение зубов могут не все: некоторым не положено по определению, но многие просто неправильно оформляют документацию и теряют свое законное право.

Кто может получить

Налоговые вычеты предусмотрены исключительно для плательщиков подоходного налога, то есть граждан, ежемесячно отчисляющих в госбюджет 13% от зарплаты, гонораров или других доходов. При официальном оформлении работника расчетом и уплатой его налогов вместе с подачей декларации занимаются компании-работодатели. В других случаях граждане могут самостоятельно платить НДФЛ, что тоже делает их потенциальными получателями возврата расходов на лечение.

Кроме того, для получения льготы нужно обязательно быть налоговым резидентом РФ, то есть фактически находиться в стране минимум 183 календарных дня за 12 последних месяцев. Допускаются выезды за границу:

  • не дольше, чем на 6 месяцев на лечение, обучение или работу в морских нефтяных месторождениях;
  • максимум – на 1 год, если это связано с выполнением служебных обязанностей для силовиков и представителей органов власти или местного самоуправления.

Иностранцы, даже официально работающие и уплачивающие НДФЛ, не имеют права получать налоговые вычеты, включая возврат за лечение зубов.

Условия получения и суммы                            

Тратить деньги на восстановление зубов и получать за это компенсацию можно не бесконечно. Официально установленный лимит составляет 120000 рублей (за исключением дорогостоящего лечения, необходимость которого определяется клиникой). Соответственно, размер налогового вычета не может превышать 15600 рублей. Но если уплаченный за год НДФЛ будет меньше этой суммы, то выплаты уменьшатся до его предела. Иными словами, если за отчетный период в качестве налога было уплачено, к примеру, только 10000 рублей, то и возврат за лечение зубов не будет выше этой суммы.

В остальных случаях выплачивается максимум 15600 рублей, а оставшиеся средства из уплаченных налогов идут в казну государства. При необходимости возврат денег за лечение зубов можно оформлять ежегодно – по завершении года, в котором осуществлялась оплата.

Возвращать 13% от указанных расходов можно не только за себя, но и за членов семьи – не достигших совершеннолетия детей, неработающих супругов, родителей-пенсионеров. Социальная льгота распространяется на все виды обслуживания:

  • в государственной и частной стоматологии (вторые должны иметь лицензию);
  • при лечении амбулаторно или в стационаре;
  • на любые типы услуг ‒ хирургические операции, протезирование, диагностические, терапевтические, профилактические и реабилитационные мероприятия, а также взносы за полисы ДМС.

Дорогостоящим лечением, на которое нет лимита, в стоматологии считается установка протезов или имплантатов и помощь врачей узкой специализации. Признание услуг таковыми – прерогатива клиники. Этот факт подтверждается справкой с кодом «2», которой в дальнейшем руководствуется ФНС при назначении вычета. В таких случаях сумма затрат не лимитируется, но возврат подоходного налога за протезирование зубов или иные дорогостоящие услуги тоже составляет 13% и оформляется по указанным выше правилам.

Возврат для неработающих

Пенсионеры, получающие только пенсию, а также безработные и другие граждане, не выплачивающие подоходный налог, не имеют права на возврат НДФЛ за лечение зубов. Но когда, помимо пенсионных или других социальных выплат, есть еще дополнительный доход, который облагается налогом, то вернуть 13% можно на общих для всех основаниях. Дополнительным доходом может стать любой заработок, включая продажу или сдачу в аренду недвижимости и другой собственности. Главное – оформлять и уплачивать НДФЛ.

Еще один вариант, как получить 13 процентов за лечение зубов неработающим гражданам, предполагает возврат за прошлые годы. Налоговые вычеты остаются действительными на протяжении 3 лет. То есть, еще 3 года после увольнения или выхода на пенсию остается право на получение этой социальной льготы. Данная норма закона распространяется и на указанный выше дополнительный доход, с которого уплачивался НДФЛ. Например, продав собственный дом и выплатив за сделку положенный подоходный налог, пенсионер сможет подать документы на возврат, если между уплатой налога и оплатой лечения не прошло 3 года.

При отсутствии указанных возможностей неработающие граждане могут воспользоваться помощью работающих детей, родителей или жены/мужа. В таких случаях возврат за оказание стоматологической помощи будет осуществляться с учетом налоговых платежей родственника, поэтому все договорные и финансовые документы должны быть оформлены на него.

Документы для ФНС

Документы для возврата НДФЛ за лечение зубов принимает и рассматривает налоговая служба. Подавать их нужно не в том году, когда была произведена оплата, а как минимум в следующем – после того как будет определена общая сумма выплаченного налога. Но в целом, как указывалось выше, вычет остается действительным в течение 3 лет. Если нужно получить возврат за все 3 года, то документы за каждый готовятся и подаются отдельно.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую инспекцию производится на основании следующих документов:

  • паспорт, справки о присвоении индивидуального номера налогоплательщика и страхового номера индивидуального лицевого счета;
  • справка 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  • налоговая декларация;
  • ксерокопия лицензии стоматологической клиники;
  • платежные документы, свидетельствующие об оплате услуг и/или лекарств с рецептом на них;
  • договор между заявителем и клиникой на получение платного лечения.

Практически все указанные документы нужно только собрать и предоставить в ФНС. Единственный из них – налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется собственноручно и должна быть оформлена максимально точно. При наличии малейших ошибок или неточностей возврат 13 процентов за лечение зубов станет невозможным. В случае получения вычета за родственника все документы, начиная от договора и заканчивая платежками, должны быть оформленными на заявителя.

Оформление через сайт Госуслуг

Пользователям портала Госуслуг можно оформить возврат денег за лечение зубов непосредственно на сайте. Для этого нужно сначала зарегистрироваться и пройти идентификацию через Интернет-банкинг или в Центре обслуживания. Далее надо создать налоговую декларацию.

Заполнять все сведения необходимо в соответствии со справкой 2-НДФЛ, выдаваемой по месту официального трудоустройства. В разделе «Вычеты» следует указать «Социальные» и внести размер оплаты за лечение зубов.

Готовый документ нужно отправить в налоговую инспекцию и далее можно отслеживать процесс его рассмотрения во вкладке «Мои декларации». Отметка «проверка завершена» может появиться в течение 3 месяцев, которые даются на проверку внесенных данных.

Как получить деньги

После того как налоговая инспекция одобрит возврат 13 процентов с лечения зубов, документы, подтверждающие переплату по налогам, нужно забрать самостоятельно. Одновременно с этим следует выбрать вариант возврата денег и написать соответствующее заявление. Получить компенсацию можно двумя способами:

  • всей суммой сразу на карту или счет в банке;
  • как аванс за будущий НДФЛ.

В первом случае средства будут перечислены на указанные банковские реквизиты в течение 1 месяца. Во втором – заработная плата определенный период будет выплачиваться без налоговых отчислений, пока вся сумма вычета не будет погашена.

Оформление возврата денег за стоматологические услуги – дело хлопотное и требует немало времени. Но если знать тонкости этой процедуры и начать собирать нужные документы с самого начала лечения, то особых сложностей возникнуть не должно. В некоторых случаях такой вычет будет весьма незначительным, а если посчитать 13 процентов с протезирования зубов, то компенсация получится довольно существенной. Учитывая то, что возврат можно оформлять ежегодно, такая льгота позволит постепенно и не слишком болезненно для семейного бюджета решить все стоматологические проблемы не только свои, но и ближайших родственников.

Меню
Мы в соцсетях
Для связи с нами